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2018年第54號:北京市園林科學研究院2015年至2017年預算執行和其他財政收支審計結果
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(2018年9月7日公告)
總第397號

  根據《中華人民共和國審計法》和《北京市審計條例》的規定,2018年1月18日至2018年4月28日,北京市審計局對北京市園林科學研究院(以下簡稱市園科院)2015年至2017年預算執行和其他財政收支情況進行了審計。
  一、基本情況
  市園科院是北京市公園管理中心所屬差額撥款事業單位。2017年度市園科院預算支出實際完成8710.57萬元。
  審計結果表明,市園科院2015年至2017年預算執行基本遵守了預算法及相關法律法規,在政府采購實施、結余資金核算等方面基本遵守了相關制度。財務管理和會計核算基本符合會計法及有關財會制度規定。
  二、審計發現的主要問題
  (一)預算執行中存在的主要問題
  1.2017年,市園科院應收未收國有資產出租收入13.03萬元;國有資產出租收入27.97萬元,未實行“收支兩條線”管理,上繳市財政。
  2.2015年至2017年,市園科院超范圍使用公務用車運行維護費,為所屬企業車輛分別支付高速通行費0.17萬元和0.22萬元。
  3.2017年,市園科院差旅費支出報銷管理不規范,涉及資金2382元。
  4.2017年,市園科院設備采購項目未按計劃完成,涉及資金311.15萬元。
  5.2017年,市園科院擴大項目開支范圍1.65萬元。
  6.2016年,市園科院部分硬件類設備和基礎軟件未納入資產核算,涉及金額39.74萬元。
  (二)其他方面問題
  1.2017年,市園科院未經財政部門批準,出租出借國有資產。
  2.2017年,市園科院所屬2家單位沒有登記現金日記賬,現金管理薄弱。
  3.市園科院實驗用植物及耗材內部管理缺失。
  三、審計處理和初步整改情況
  對上述問題,市審計局要求市園科院收取房屋出租收入,并上繳市財政。建議嚴格預算管理;嚴格項目資金管理,采取有效措施按計劃組織項目實施,保證項目如期開展并按時完成;進一步健全完善內控制度,強化內控制度約束力。
  針對本次審計發現的問題,市園科院正在積極整改。已完善并建立事前審批制度,加強報銷環節的審核力度,加強公務用車審批和登記制度,定期開展檢查。其他問題正在整改中。

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